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Die Legitimationsprüfung/Identifizierung bei der Kontoeröffnung

Die Legitimationsprüfung/Identifizierung bei der Kontoeröffnung - Anforderungen nach der AO, dem GwG, dem KWG und dem internationalen Informationsaustausch in Steuersachen

Taschenbuch
von Heinz-Jürgen Tischbein, Peter Langweg
39,80 €
inkl. MwSt. versandkostenfrei!
Produktdetails  
Verlag DG Nexolution
Auflage 2024
Seiten 505
Format 14,6 x 3,2 x 21,6 cm
Großformatiges Paperback. Klappenbroschur
Gewicht 922 g
Reihe BVR-Bankenreihe 26
ISBN-10 387151313X
ISBN-13 9783871513138
Bestell-Nr 87151313A
Produktbeschreibung  

Sowohl das Geldwäschegesetz als auch die Abgabenordnung schreiben eine Identifizierungspflicht bei der Kontoeröffnung vor. Das GWG hat zum Ziel, die Verbrechensbekämpfung zu erleichtern. Die Bestimmungen der AO sollen die ordnungsgemäße Besteuerung sicherstellen.Die Bank muss nun ihre Handlungsabläufe so ausrichten, dass beiden Vorschriften Rechnung getragen wird. Dieses Werk bietet hierzu Hilfestellungen.Die BVR-Autoren geben einen umfassenden Überblick über die gesetzlichen Vorgaben der Kontoeröffnung: - Abgabenordnung,- Geldwäschegesetz,- Kreditwesengesetz,- Internationaler Informationsaustausch (CRS) sowie- Vorschriften zum US-Quellensteuereinbehalt auf Kapitalerträge und zur Meldeverpflichtung nach FATCA. Die Autoren stellen anschließend die verschiedenen Fallgruppen der Kontoeröffnung nach einem einheitlichen Schema dar.Hierdurch kann sich der Bankmitarbeiter schnell Gewissheit verschaffen, welche Anforderungen bei der Kontoeröffnung im Einzelfall einzuhalten sind.Der umfang reiche Anhang stellt alle notwendigen Rechtstexte, Verwaltungsanweisungen und weiterführende Materialien bereit.

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